內(nèi)招酒水計入管理費用. 會計分錄: 借:管理費用-業(yè)務招待費 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

原材料，生產(chǎn)成本，制造費用，在產(chǎn)品，產(chǎn)成品，半成品等科目。制造費用先發(fā)生時先歸集結轉入生產(chǎn)成本；原材料、生產(chǎn)成本歸集結轉入在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、半成品就可以啦。

用于品嘗等同于品質檢驗可以走管理費用-實驗檢驗費但會引起稅務懷疑其真實性那么用于品鑒的酒可以不做入庫處理

應該可以做管理費用-招待費再看看別人怎么說的。

品鑒酒 saoma掃碼頭像

重點設一下往來、庫存和稅金科目就行了，其他按會計科目設

營業(yè)外收入、銀行存款、存貨、包裝物、主營業(yè)務收入、其它業(yè)務支出、待攤費用、固定資產(chǎn)、其它業(yè)務收入、固定資產(chǎn)折舊、財務費用、實收資本、應付賬款、其它應交款、盈余公積、主營業(yè)務成本、其它應付款按商業(yè)會計要求設立、營業(yè)外支出、應收賬款，一般有現(xiàn)金。視其情況而定、管理費用、低值易耗品、應交稅金、其他應收款、本年利潤等科目、經(jīng)營費用、資本公積、應付職工薪酬

其實很簡單，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟類型，按照相應的會計制度來建賬就行。設置會計科目及明細賬是建賬的內(nèi)容之一，當然也就確定下來了，不過明細賬的二級賬需要視企業(yè)的具體情況作適當補充而已。例如提到的往來賬較多的問題，除了設往來總賬、往來一級明細賬，還要按往來的內(nèi)容進行分類設二級賬，再按某大類內(nèi)容涉及的具體往來單位設三級賬，若經(jīng)濟業(yè)務沒我想得那么復雜只要設到二級賬即可。往來業(yè)務特頻繁的，也可單獨設一本明細賬獨立核算反映其具體經(jīng)濟業(yè)務活動。

餐飲企業(yè)的會計流程（1）　　一、餐廳收銀工作程序　　餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內(nèi)容主要包括：　?。ㄒ唬┌嗲皽蕚涔ぷ鳌　?、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表?！　?、收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字?！　?、領取該班次所需使用的賬單及收據(jù)，檢查賬單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時將未使用的賬單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在賬單領用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行?！　?、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠?！　?、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。　?。ǘ┱２僮鞴ぷ鞒绦颉　?、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。　　2、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制該賬單號，待客人結賬時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結賬?！　。ㄈ┙Y賬工作流程　　1、餐廳結賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)?！　?、客人要求結賬時，收銀員根據(jù)廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名，然后憑賬單與客人結賬。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。　　3、客人結賬現(xiàn)付的，廳面人員應將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結后，將第二聯(lián)結賬單交回客人，第一聯(lián)結賬單則留存收銀員?！　?、客人結賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據(jù)交收銀員辦理掛賬手續(xù)后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理?！　?、結賬時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理?！　?、作廢或修改賬單時應由相關人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務部審計審核。　　7、由于種種原因，客人需要滯后結賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收賬款?！　?、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領導批準招待客戶時須使用內(nèi)部賬單，賬單請領導簽字后轉入財務部審計審核?！　?、收銀員在本班次營業(yè)結束，后應做單班結賬；在本日營業(yè)工作結束后，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”?！　。ㄋ模﹩巍⒖偘嘟Y賬　　在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務結束后，要做總班結賬。直接點擊“單?？偘嘟Y賬”按鈕，電腦會自動總結營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表?！　。ㄎ澹┊斎铡v史賬目查詢　　“當日賬目查詢”是指未平賬和最近三天的賬目，直接點擊“當日賬目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需賬目?！　　皻v史賬目查詢”是指以前產(chǎn)生的賬目，操作方法同上。　?。┌l(fā)票管理　　1、每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)?！　?、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。　　3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失?！　?、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責?！　。ㄆ撸┳鲝U賬單的管理　　收銀員當班結束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的賬單，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因?！　。ò耍┈F(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序　　1、現(xiàn)金　　1）收現(xiàn)金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損?！　?）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。　　2、支票　　收取支票應檢查是否有開戶行賬號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任。　　3、信用卡　　1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。　　2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同賬單交客人?！　?）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數(shù)預計金額授權，取得授權后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼?！　?）信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC取得授權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用?！　?）簽購金額如超過授權金額的10%以內(nèi)，原授權碼仍可使用，不須再授權?！　。ň牛┫掳鄷r現(xiàn)金及賬單交接程序　　1、現(xiàn)金交接程序　　餐廳收銀員編制報告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉交人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點為止。　　2、客賬單交接程序　　客賬單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客賬單按順序號排好，用客賬單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客賬單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客賬單領用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時在領用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當天工作結束時，應將未使用的客賬單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)?！　。ㄋ模┵~務處理工作流程　　1、每日營業(yè)收入傳票的編制　　編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表?！　∈杖霊{證的編制方法是：　　借：應收賬款——客賬　　應收賬款——街賬——明細　　應收賬款——團隊　　銀行存款　　貸：營業(yè)收入　　應付賬款——電話費　　2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計　　街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一賬戶中。作到日清月結，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備?！　?、客人清算應收款后賬務處理　　客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結算應收賬款。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行賬務處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中?！　?、超60天應收款掛賬催款　　根據(jù)月結應收款對賬單記錄及賬項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應收款掛賬客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項具體內(nèi)容，并將情況向財務經(jīng)理匯報。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收賬款排除障礙?！　?、負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。　　四、成本及應付款組工作程序　　成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內(nèi)容有：　?。ㄒ唬┲鳖I用及結賬　　采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務部辦理結賬手續(xù)。結賬時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統(tǒng)計?！　。ǘ┟咳浙y行支出數(shù)統(tǒng)計　　支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉賬承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結賬程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致?！　。ㄈ?、支出憑證編制程序　　支出憑證按照權責發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在賬戶中，支出憑證編制程序為：　　1、填寫付款單位名稱；　　2、填寫付款日期；　　3、填寫經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容摘要；　　4、填寫會計科目及賬號；　　5、填寫經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生額?！　≡趯嶋H編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致?！　∝撠煂⒕幹频挠涃~憑證輸入財務電腦系統(tǒng)?！　。ㄋ模┪锪嫌闷奉I用費用分配程序　　由成本核算員對物品庫房記賬員轉來的出庫單進行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量單價及總金額是否正確，按照權責發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到賬戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費用分配明細表，并作到出庫金額與三級賬記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結轉憑證。并負責將編制的記賬憑證，輸入財務電腦系統(tǒng)?！　。ㄎ澹⑹称芳帮嬃蠄髶p程序　　1、已領用食品飲料報損程序　　餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做賬務處理。對于工作不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉交財務部進行財務處理?！　?、食品及酒水庫報損程序　　過期或變質的食品、飲料報損時，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財務經(jīng)理三方面批準后，填寫出庫單，方可做賬務處理?！　。嬍吵杀痉謹偝绦颉　『藢Ρ驹率称芳熬扑畮烊霂旖痤~是否準確，作到總賬與三級賬相符?！　?、根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉貨憑證?！　?、按上月成本率，結轉交際應酬費?！　?、根據(jù)轉貨記錄匯總表，結轉各餐廳及廚房轉貨成本?！　?、結轉VIP客人水果籃所用原材料成本?！　?、結轉銷售食品所用原材料成本?！　?、負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。　?。ㄆ撸?、飲食成本報告編制內(nèi)容　　1、飲食營業(yè)總結報告　　2、飲食銷售比較表　　3、食品成本報告　　4、食品周轉次數(shù)報告　　5、飲料成本報告　　6、飲料周轉次數(shù)報告　　7、煙草成本報告　　8、MINI-BAR統(tǒng)計表

太多了吧。