借：管理費(fèi)用 --招待費(fèi) 貸：現(xiàn)金/銀行存款

往來帳就是按照應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款科目設(shè)置、登記往來明細(xì)賬。

我個(gè)人認(rèn)為，應(yīng)區(qū)分酒類的去向，如果是招待就營業(yè)費(fèi)用的招待費(fèi)；如果是員工福利就管理費(fèi)用的福利費(fèi)，當(dāng)然如果每月有從員工工資計(jì)提福利費(fèi)，那這酒水是員工福利的話，只能沖應(yīng)付福利費(fèi)了。老師你的見解呢？

借：現(xiàn)金10000 營業(yè)外支出30*10000/1.03/100貸：主營業(yè)務(wù)收入10000/1.03 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅10000/1.03*3%+30*10000/1.03/100*3%明細(xì)賬按記賬憑證登錄

特殊，貴重商品可在庫存商品中設(shè)專戶單獨(dú)核算，一般庫存商品三級(jí)明細(xì)賬可由保管部門登載。

公司購酒一批送人屬于“將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人?！钡男袨?，應(yīng)視同銷售計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。會(huì)計(jì)分錄為：借：營業(yè)外支出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）——應(yīng)交消費(fèi)稅庫存商品說明：購入的酒按采購成本先計(jì)入“庫存商品”，送人時(shí)按市場銷售價(jià)格計(jì)算應(yīng)交的增值稅銷項(xiàng)稅，酒是消費(fèi)稅的應(yīng)稅貨物，還應(yīng)按銷售價(jià)格計(jì)算應(yīng)交的消費(fèi)稅一并計(jì)入營業(yè)外支出。

交納時(shí)： 借：待攤費(fèi)用 貸：銀行存款 攤銷時(shí)： 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：待攤費(fèi)用

借款買白酒酒時(shí)借：其他應(yīng)收款 購買禮品 貸：現(xiàn)金購買白酒的發(fā)票攤銷時(shí)： 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款 購買禮品

按新準(zhǔn)則規(guī)定：可直接列入費(fèi)用

你好！借款買白酒酒時(shí)借：其他應(yīng)收款 購買禮品 貸：現(xiàn)金購買白酒的發(fā)票攤銷時(shí)： 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款 購買禮品我的回答你還滿意嗎~~

借：庫存商品---白酒貸：現(xiàn)金 應(yīng)繳稅費(fèi)---進(jìn)項(xiàng)稅借：銷售費(fèi)用貸：庫存商品---白酒

月認(rèn)證當(dāng)月抵扣,否則,下月不能抵扣.由于你進(jìn)項(xiàng)稅額在賬務(wù)上計(jì)入了成本費(fèi)用.因此,不能在應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅賬上反映,但這不是主要的,主要的是你單位增值稅納稅申報(bào)表上必須將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)上,如不申報(bào),下月是不能抵扣的.不知道該進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)額的大小,如金額較小,你可以不做賬務(wù)調(diào)整.如金額較大你應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整,由于你已經(jīng)結(jié)賬因此涉及損益的應(yīng)通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行核算.借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額貸:原材料如該材料已經(jīng)被領(lǐng)用就設(shè)計(jì)損益了.借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額貸:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或期間費(fèi)用借:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或期間費(fèi)用貸:利潤分配--未分配利潤由于牽涉到企業(yè)所得稅納稅申報(bào)因此,你最好進(jìn)行調(diào)整.

可以抵扣，但是贈(zèng)送客戶算作是同消費(fèi)，相當(dāng)與沒有抵扣