購(gòu)買時(shí)可以要求商家給你們開發(fā)票，在做賬時(shí)可以做到管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)中，摘要就寫招待客人即可。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條第八款規(guī)定，將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人的行為應(yīng)視同銷售。所以，在有獎(jiǎng)促銷活動(dòng)中的用于促銷用的小件物品（另行購(gòu)入的小禮品），應(yīng)當(dāng)視同銷售繳納增值稅。 應(yīng)計(jì)算繳納增值稅=(100+30)*17%=22.10元。 問(wèn)題補(bǔ)充回答：（1）小樣品按100-80=20作納稅調(diào)整應(yīng)納稅所得額。 （2）小禮品的買價(jià)是30萬(wàn)，先通過(guò)“業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”再按現(xiàn)行企業(yè)所得稅法的規(guī)定確定允許扣除的金額后，看是否需要作納稅調(diào)整再確定。

1、A ：3000*5/1.17*17%=2179.49 “以舊換新”方式銷售的不得扣除舊貨折價(jià)部分的價(jià)款（金銀首飾除外）。 2、A：100*17%=17 對(duì)銷售除啤酒、黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金，無(wú)論是否返還以及會(huì)計(jì)上如何核算，均應(yīng)并入當(dāng)期銷售額繳稅。但對(duì)因逾期未收回包裝物不再退還的押金，應(yīng)按所包裝貨物的適用稅率繳納增值稅。

1、某紡織廠（一般納稅人）主要生產(chǎn)棉紗、棉型滌綸紗、棉坯布、棉型滌綸坯布和印染布。2009年1月外購(gòu)項(xiàng)目如下： （1）進(jìn)項(xiàng)稅額=5100（2）進(jìn)項(xiàng)稅額=2550（3）進(jìn)項(xiàng)稅額=27200（4）進(jìn)項(xiàng)稅額=40000*13%=5200（5）不是增值稅專用發(fā)票，所以不能計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅（6）進(jìn)項(xiàng)稅額=1170（7）進(jìn)項(xiàng)稅額=5270（8）進(jìn)項(xiàng)稅額=715（9）進(jìn)項(xiàng)稅額=8500該廠本月銷售貨物情況如下： （1）銷項(xiàng)稅額=240000*17%=40800（2）銷項(xiàng)稅額=310000*17%=52700（3）銷項(xiàng)稅額=（80000+40000）*17%=20400計(jì)算該廠本月增值稅的應(yīng)納稅額。應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=（40800+52700+20400）-（5100+2550+27200+5200+1170+5270+715+8500）=113900-55705=581952、某百貨大樓（增值稅一般納稅人）2008年3月發(fā)生以下幾筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）進(jìn)項(xiàng)稅額=68000+（40000+1000）*7%=70870（2）銷項(xiàng)稅額=（800000+5000）*17%+（500000+85000）/（1+17%）*17%=221850（3）沖減銷項(xiàng)稅額=30000*17%=5100（4）銷項(xiàng)稅額=40000*17%=6800（5）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=10000*17%=1700（6）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=4000*17%=680（7）上期留抵稅金=15000計(jì)算該單位3月份的增值稅應(yīng)納稅額 應(yīng)交增值稅=221850+6800+680+1700-70870-5100-15000=1400603、應(yīng)交增值稅=47700/（1+3%）*3%+300000（1+4%）*4%*50%=1389.32+5769.23=7158.554、應(yīng)交增值稅=1200*80/（1+3%）*3%=2796.125、應(yīng)交增值稅=41.25*（1+20%）/（1-10%）*17%=9.35做了半天終于做完了，你得追加分?jǐn)?shù)啊